НДС на трансграничный импорт: новые налоги для маркетплейсов
Почему вводится налог
Министерство финансов доработало законопроект с целью выровнять условия для онлайн-торговли и традиционной розницы. Сейчас товары, поступающие через трансграничную электронную торговлю, не облагаются НДС. Этим, по мнению Минфина, пользуются недобросовестные участники рынка, ввозящие фактически коммерческие партии под видом индивидуальных заказов физических лиц. Маркетплейсы, выступая агрегаторами, формируют десятки и сотни тысяч отдельных заказов, которые затем завозятся в Россию крупными партиями, включая контейнерные поставки.
«Недобросовестные участники рынка ввозят фактически коммерческие партии под видом индивидуальных заказов физических лиц. Маркетплейсы формируют десятки и сотни тысяч отдельных заказов, которые затем завозятся в Россию крупными партиями, включая контейнерные поставки».
Налоговые агенты и новые институты
Налоговыми агентами станут российские и иностранные интернет-магазины, которые будут начислять и уплачивать НДС исходя из стоимости товаров. Таким образом, обязанность по уплате налога ложится на продавцов и маркетплейсы, а не на покупателей.
- Выделение товаров электронной торговли в отдельную категорию
- Введение специальной декларации для таких товаров
- Создание нового правового института – оператора электронной торговли
- Российские интернет-магазины
- Иностранные интернет-магазины
- Начисление и уплата НДС исходя из стоимости товаров
Законопроект не учел предложение Минпромторга, который предлагал уже с 1 января следующего года установить полный НДС на импортные товары в 22% при розничном их приобретении в зарубежных интернет-магазинах или у зарубежных селлеров отечественных маркетплейсов.
Ответственность за нарушения
Также Минфин предложил внести изменения в Административный кодекс, введя ответственность за нарушения при перемещении товаров электронной торговли через таможенную границу и их использование в коммерческих целях после выпуска. КоАП РФ будет дополнен новым субъектом административной ответственности – оператором электронной торговли.
- Ответственность за нарушения при перемещении товаров электронной торговли
- Ответственность за использование товаров в коммерческих целях после выпуска
- Новый субъект ответственности – оператор электронной торговли
- Выравнивание условий для онлайн-торговли и традиционной розницы
- Предотвращение ввоза коммерческих партий под видом индивидуальных заказов
- Повышение налоговых поступлений в бюджет
• Минфин: постепенное повышение НДС (7%→14%→22% в 2027–2029 гг.)
• Минпромторг (предложение): полный НДС 22% уже с 1 января следующего года
• В итоге принят более мягкий вариант Минфина с поэтапным введением
- Постепенное удорожание импортных товаров
- Рост цен на электронику, одежду, обувь, косметику
- Снижение ценового преимущества трансграничной торговли
- Выравнивание конкуренции с традиционной розницей
- Необходимость адаптации бизнес-моделей
- Поиск новых поставщиков внутри России
- Возможное повышение цен для покупателей
- Усиление роли операторов электронной торговли
«Постепенное введение НДС на трансграничный импорт — более мягкий вариант по сравнению с предложением Минпромторга. У бизнеса будет три года на адаптацию: 7% в 2027, 14% в 2028, и только с 2029 — полные 22%. Однако даже поэтапное повышение неизбежно приведет к росту цен на импортные товары и снижению привлекательности трансграничной торговли. Выделение товаров электронной торговли в отдельную категорию и введение института оператора электронной торговли создадут новую правовую реальность для маркетплейсов».
• НДС на трансграничный импорт непродовольственных товаров: 7%→14%→22%
• Выделение товаров электронной торговли в отдельную категорию
• Введение специальной декларации
• Создание института оператора электронной торговли
• Налоговые агенты — российские и иностранные интернет-магазины
• Ответственность за нарушения в КоАП РФ
Заключение: новая эра для трансграничной торговли
Министерство финансов доработало законопроект о введении НДС на импорт крупных партий непродовольственных товаров через каналы трансграничной электронной торговли. НДС будет вводиться поэтапно: 7% в 2027 году, 14% в 2028 году и 22% с 2029 года. Законопроект также предусматривает выделение товаров электронной торговли в отдельную категорию, введение специальной декларации и создание института оператора электронной торговли. Налоговыми агентами станут российские и иностранные интернет-магазины. Минпромторг предлагал более жесткий вариант — полный НДС в 22% уже с 1 января следующего года, но он не был учтен. Новый налог должен выровнять условия для онлайн-торговли и традиционной розницы, но неизбежно приведет к удорожанию импортных товаров для российских покупателей.
Ваш надежный помощник в бизнесе
SelSup — профессиональная ERP-система для онлайн торговли. Если у вас есть своя ERP, мы легко синхронизируемся с ней. 6 модулей для роста ECOM-бизнеса. Помогает сократить время на операционные процессы и сконцентрироваться на стратегии развития компании.
Подходит для владельцев бизнеса и руководителей (для контроля и принятия решений), менеджеров маркетплейсов, менеджеров склада, может использоваться для планирования и работы с маркировкой (для сокращения рутины и ускорения процессов).
Программа состоит из 6 модулей на базе нейросетей:
- AI-финдир. Проводит анализ слабых точек и показывает зоны роста бизнеса, обеспечивает его стабильное развитие и разрабатывает план роста компании. Он содержит более 16 отчетов, среди которых как привычные (юнит-экономика, ABC-анализ, план-факт продаж), так и новые (рука на пульсе). Информацию в отчетах можно посмотреть так, как вам нужно — в рамках организации или товара. Это сквозная аналитика всего бизнеса в режиме онлайн. За пару кликов вы получите отчет и рекомендации что делать, чтобы расти. Информация будет понятной без финансового образования.
- PIM-система для маркетплейсов. Интеллектуальное создание карточек стало возможно. Программа помогает управлять карточками товаров на разных маркетплейсах через одно окно: создавать, редактировать, переносить. Она рекомендует категории, значения параметров. Можно создавать карточки даже из 1С, а также в Честном знаке (автоматом получаем “честный штрихкод”). Она сокращает время на 90%. 3000 товаров создаются за 1 день. Это особенно удобно для компаний с большим ассортиментом — фешн, электроника и др.
- Умный склад. Порядок на складе и безошибочная сборка — это реально. Синхронизация остатков, автоматический расчет комплектов, работа с дублями, задания для кладовщиков — все это в едином окне. Модуль работает через интерфейс, ТСД или даже телефон. Автоматически печатается этикетка заказа при сканировании ШК товара. Ускорьте сборку заказов по FBS, DBS. Умный склад перепроверит работу сборщиков и не даст им ошибиться. Интеграция со службами доставки и подключение вашего интернет магазина станет решающим для масштабирования вашего бизнеса.
- AI-планировщик. Планируйте поставки и закупки с помощью искусственного интеллекта. Прогнозируем ваши продажи с учетом более 100 показателей, на основе этого рекомендуем количество к поставке по кластерам. Подключите модуль и добивайтесь успеха в онлайн бизнесе. Поможем исключить кассовые разрывы и аутофстоки.
- Маркировка товаров. Самый широкий функционал для работы с маркировкой Честный знак. Поможем соблюдать правила маркировки от А до Я: создание карточек, получение GTIN, получение и печать кодов маркировки (этикетки гибко настраиваются — на 1 этикетке маркировка и ШК товара), УПД ДОП, ввод и вывод из оборота, а также матчинг статуса кода маркировки и статуса заказа на маркетплейсе — так вы всех будете соблюдать законодательство и защититесь от штрафов, сэкономите время и нервы.
- CRM-система. Она позволяет отслеживать коммуникацию с клиентами всех маркетплейсов в одной программе, отвечать на вопросы и отзывы и оказывать клиентский сервис на высочайшем уровне.
Готовое решение обладает теми преимуществами, которых невозможно достичь при использовании Excel или самописных аналитических программ:
- Многофункциональность. SelSup имеет большое количество модулей. Вы можете подключить только необходимые функции, не переплачивая за то, чем не будете пользоваться.
- Работа в одном окне. Вся работа в приложении ведется через одно окно. Вам не нужно переключаться между личными кабинетами маркетплейсов, вручную формировать заказы для поставщиков, пользоваться несколькими программами для получения внутренней аналитики.
- Безопасность. SelSup — официальный партнер маркетплейсов и системы «Честный знак». Программа получает быстрые обновления при изменении условий работы селлеров с площадками, что гарантирует отсутствие скрытых расходов для продавцов. Гибкая настройка прав доступа.
- Интеграция. Сервис интегрируется не только с 1С, но и с другими программами. Он позволяет автоматически формировать накладные в СДЭК и Почте России. Возможна кастомная доработка.
- Техническая поддержка. Мы предоставляем пользователям поддержку почти 24/7. Опытные технические специалисты помогут настроить программу, научат ей пользоваться и будут на связи даже в выходные.
ЭКСПЕРТУ
