ФНС выпустила методические рекомендации, чтобы помочь бизнесу адаптироваться. Мы изучили документ и подготовили расшифровку основных моментов. А также разобрались, как сервис Selsup помогает автоматизировать эти сложные расчеты, чтобы вы не получили штрафы от налоговой.
1. Как правильно считать лимит в 20 млн рублей?
Многие путаются: какие именно доходы учитывать за 2025 год, чтобы понять, платить ли НДС в 2026-м? Все зависит от вашего режима налогообложения в прошлом году:
| Режим в 2025 году | Что входит в расчет лимита |
|---|---|
| УСН (базовый) | Все доходы, учитываемые по правилам УСН. |
| УСН + ПСН (Патент) | Суммарный доход по обоим режимам. Важно: по патенту берется реальный доход, а не потенциально возможный. |
| ОСНО / ЕСХН + ПСН | Для лимита по патенту (20 млн) учитываются только доходы от патентной деятельности. |
Selsup на заметку: Чтобы не пропустить момент «вылета» за лимит, пользователям Selsup достаточно заглянуть в финансовый отчет. Система в реальном времени суммирует продажи со всех маркетплейсов и офлайн-точек, предупреждая о приближении к критической отметке.
2. Тонкости работы с НДС: ставки и вычеты
Теперь у предпринимателей на УСН появляется выбор (или обязанность) по ставкам НДС:
- Льготные ставки 5% или 7%: Применяются при превышении лимитов. Плюс — низкая ставка. Минус — нельзя брать «входной» НДС к вычету. Налог платится со всего оборота.
- Общая ставка 22% (или 10%): Дает право на полноценный налоговый вычет. Это выгодно, если у вас много закупок у поставщиков-плательщиков НДС.
Важно помнить: Если вы стали плательщиком НДС, вам может потребоваться «восстановить» налог по основным средствам, которые были куплены ранее.
3. «Длящиеся» договоры: ловушка переходного периода
Как быть, если сделка началась в 2025-м, а закончилась в 2026-м? ФНС разъясняет:
- Отгрузили в 2025, оплата в 2026: НДС платить не нужно.
- Аванс в 2025, отгрузка в 2026: Придется исчислить НДС с суммы реализации (расчетным методом).
Совет: Проверьте свои договоры уже сейчас. Если в них не прописано, что «цена не включает НДС», вам придется платить налог из собственного кармана (своей прибыли), так как покупатель может отказаться доплачивать сверху.
4. Сроки и отчетность: забудьте про бумагу
НДС — это налог, который не прощает опозданий. Декларация подается строго в электронном виде через ЭДО.
- Срок подачи: До 25 числа месяца, следующего за кварталом.
- Срок уплаты: Делится на три равные части — до 28 числа каждого месяца.
Как Selsup спасает селлеров в новых реалиях?
Новые ставки НДС требуют не только знаний бухгалтерии, но и технической готовности. Нужно перенастроить кассы (ККТ) и товароучетные системы.
Именно здесь Selsup становится вашим главным союзником:
- Автоматизация чеков: Selsup интегрируется с вашими кассами и передает верные ставки НДС (5%, 7% или 22%) в зависимости от ваших настроек и текущего оборота.
- Юнит-экономика с учетом НДС: Наш сервис автоматически пересчитывает прибыльность каждого товара с учетом выбранной ставки налога. Вы сразу видите, сколько заработаете «чистыми» после уплаты НДС.
- Интеграция с ЭДО: Поскольку НДС требует электронного документооборота, Selsup помогает синхронизировать данные для корректной отчетности.
Продолжайте читать и смотреть
Новости маркетплейсов, автоматизация и практические разборы ИИ — на удобной для вас площадке.
