Перейти к основному содержимому
Что нового

Налоги

В этой статье расскажем как в SelSup рассчитывается налог, а также где и для чего он учитывается.

Откуда SelSup берет данные для расчета

Налог считается:

  • по фактическим продажам с маркетплейсов (цена из чека покупателя)

  • на основании системы налогообложения, указанной в настройках вашей организации.

После подключения маркетплейса SelSup загружает данные за последние 3 месяца — это ограничение API маркетплейсов.
Поэтому корректный расчет налога за прошлый год возможен, если организация была подключена заранее.

Где указать налоговую ставку

Перейдите в раздел Настройки - Мои организации → выберите организацию

Здесь нужно указать:

  • систему налогообложения;

  • налоговую ставку. Если ставка не указана, SelSup использует значение по умолчанию: 6% для УСН «Доходы», 15% для УСН «Доходы минус расходы», 8% для АУСН «Доходы» и 20% для АУСН «Доходы минус расходы».

  • ставку исходящего и входящего НДС (для ОСНО).

  • «Списывать себестоимость в расход» (для УСН и АУСН «Доходы минус расходы», для ОСНО) — включает себестоимость в расходы;

  • «Учитывать входящий НДС в себестоимости» (для ОСНО) — включает входящий НДС в себестоимость.

После настройки нажмите «Сохранить».

Налоговая ставка организации применяется к связанным с ней товарам. Для НДС действует отдельное правило: если индивидуальная ставка не задана, используется соответствующая ставка организации. Входящий НДС можно переопределить у товара, исходящий — у модели. Проверьте действующие значения и их источники в разделе «Цены».

Где посмотреть налог

1.В разделе Аналитика и финансы → Отчет о прибылях и убытках (P&L) 

В этом разделе Вы можете следить за учетом налогов как по отдельной организации, так и по всем, что добавлены в SelSup, за выбранный период.

2.В «Товарной аналитике» (юнит-экономике):

  • В интерфейсе добавлены столбцы «Налог УСН» и «Налог НДС» (общая сумма отображается в столбце «Налог»).
  • В Excel-выгрузке столбцы «Налог УСН» и «Налог НДС» появляются автоматически, если в настройках организации указан процент НДС.

Учет налогов в SelSup

УСН «Доходы»

  • налог считается с выручки;

  • если вы платите НДС — он считается отдельно;

  • итоговый налог = УСН + НДС.

УСН «Доходы минус расходы»

Здесь учитываются ваши расходы:

  • комиссии и услуги маркетплейса;

  • при необходимости — себестоимость товара (если включен соответствующий тумблер).

⚠️ Важно:
даже если по итогам расчетов получился убыток или очень маленький налог, по закону нужно заплатить минимальный налог — 1% от выручки.
SelSup автоматически сравнивает суммы и показывает ту, которую нужно заплатить.

Если вы платите НДС

  • НДС рассчитывается из выручки;

  • затем считается налог УСН;

  • в отчетах вы видите:

    • налог УСН,

    • налог НДС,

    • итоговую сумму к уплате.

ОСНО (общая система налогообложения)

При использовании ОСНО в SelSup учитываются:

  • исходящий НДС с выручки;

  • входящий НДС по расходам и себестоимости;

  • налог на прибыль.

В расчетах участвуют:

  • расходы на маркетплейс;

  • себестоимость (если включен тумблер);

  • входящий НДС (в зависимости от настроек).

В отчетах отображаются:

  • НДС к уплате;

  • налог на прибыль;

  • итоговая сумма налога.

Формулы расчета

Ниже приведены формулы, по которым SelSup рассчитывает налог.
Они приведены для понимания логики расчетов — вручную считать ничего не нужно.

При расчетах используется показатель «Выручка после СПП». Все формулы и отчеты опираются именно на это значение.

УСН «Доходы» (без НДС)

Формула:

Налог УСН = Выручка × Ставка налога

Где:

  • Выручка — сумма продаж по чекам покупателей;

  • Ставка налога — указана в настройках организации.

УСН «Доходы» + НДС

Формулы:

НДС = Выручка × Ставка НДС / (100 + Ставка НДС)
Налог УСН = (Выручка − НДС) × Ставка налога
Итого налог = НДС + Налог УСН

УСН «Доходы минус расходы» (без НДС)

Если выключен тумблер «Списывать себестоимость в расход»

Расходы = Расходы маркетплейса
Налоговая база = Выручка − Расходы
Основной налог = Налоговая база × Ставка налога
Минимальный налог = Выручка × 1%

К уплате берется большее значение.

Если включен тумблер «Списывать себестоимость в расход»

Расходы = Расходы маркетплейса + Себестоимость
Налоговая база = Выручка − Расходы
Основной налог = Налоговая база × Ставка налога
Минимальный налог = Выручка × 1%

К уплате берется большее значение.

УСН «Доходы минус расходы» + НДС

Для УСН «Доходы минус расходы» SelSup использует ставку НДС из настроек организации и не вычитает входящий НДС по услугам маркетплейса и себестоимости. Настройка «Учитывать входящий НДС в себестоимости» в этом режиме не отображается. Ранее сохранённое значение этой настройки не влияет на расчёт.

Не путайте обычную УСН «Доходы минус расходы» с отдельным режимом «УСН — Общий»: он предусматривает вычет входящего НДС. Описание обычной УСН и формулы этого подраздела к режиму «УСН — Общий» не относятся.

Расчет НДС

НДС с дохода = Выручка × 5 / 105 (если ставка НДС 5%)

Далее расчет налога

Доход без НДС = Выручка − НДС
Налоговая база = Доход без НДС − Расходы (и себестоимость, если включен тумблер «Списывать себестоимость в расход»)
Налог УСН = Налоговая база × Ставка налога
Минимальный налог = Доход без НДС × 1%

Итог к уплате:

НДС + (Налог УСН или Минимальный налог — что больше)

АУСН «Доходы»

Если НДС не применяется:

Налог АУСН = Выручка × Ставка налога

Если применяется НДС:

НДС с дохода = Выручка × Ставка НДС / (100 + Ставка НДС)
Доход без НДС = Выручка − НДС с дохода
Налог АУСН = Доход без НДС × Ставка налога
Итого налог = НДС к уплате + Налог АУСН

АУСН «Доходы минус расходы»

В расходы входят услуги маркетплейса. Если включён переключатель «Списывать себестоимость в расход», SelSup также учитывает себестоимость.

Налоговая база = Доход без НДС − Расходы
Налог АУСН = max(0, Налоговая база × Ставка налога)
Итого налог = НДС к уплате + Налог АУСН

Учтите: для АУСН «Доходы минус расходы» SelSup не рассчитывает минимальный налог 1% от выручки. Минимальный налог применяется к УСН «Доходы минус расходы».

При ставках НДС 10% и 22% SelSup уменьшает НДС к уплате на входящий НДС по расходам маркетплейса и, если включена соответствующая настройка, по себестоимости.

ОСНО

При ОСНО исходящая ставка НДС определяется настройкой модели, а входящая ставка по себестоимости — настройкой товара. Если индивидуальная ставка не задана, используется соответствующая ставка организации. Ставка налога на прибыль задаётся отдельно в «Моих организациях».

  • НДС исходящий = Выручка × Ставка НДС (берём из поля Исходящий НДС)
  • НДС входящий расходы = Расходы на МП × Ставка НДС (берём из поля Входящий НДС)
  • НДС входящий себестоимость = Себестоимость × Ставка НДС (только если включено 2 тумблера)
  • НДС к уплате = НДС исходящий - НДС входящий расходы - НДС входящий себестоимость (если < 0, то = 0) (только если включено 2 тумблера) НДС к уплате = НДС исходящий - НДС входящий расходы (если Выключен тумблер Учитывать входящий НДС в себестоимости)
  • Расходы всего = Расходы на МП + Себестоимость (если включен тумблер Списывать себестоимость в расход) Расходы всего = Расходы на МП (если выключен тумблер Списывать себестоимость в расход)
  • Налоговая база = Выручка - НДС к уплате - Расходы всего
  • Налог на прибыль (если > 0, иначе 0) = Налоговая база × Ставка налога на прибыль (25%)
  • Итоговый налог = НДС к уплате + Налог на прибыль

Например, если ставка НДС составляет 10%, то при расчёте исходящего и входящего НДС используется формула: Выручка × 10 / 110 и Расходы × 10 / 110.

При расчёте налога на прибыль используется формула: Налоговая база*25%.

Почему сумма налога может меняться

Это нормально, если:

  • изменилась цена товара;

  • выросли или уменьшились расходы на маркетплейс;

  • изменилась себестоимость;

  • появились возвраты;

  • вы изменили налоговую ставку в организации.

Все изменения сразу отражаются в отчетах.

Что важно помнить

  • SelSup помогает рассчитать налог, но не заменяет бухгалтера;

  • расчеты носят информационный характер;

  • для сдачи отчетности рекомендуем сверяться с бухгалтером или налоговым консультантом.

Подробно о терминах и формулах, используемых в аналитических отчетах, рассказали в этой статье.

На главную статью по аналитике и финансовому учету в SelSup.