Налоги при продаже на Ozon: выбор системы, НДС, доходы и возвраты

Здесь собраны ответы на самые популярные вопросы о налогах при продаже на Ozon: какую систему налогообложения выбрать, как учитывать доходы и что делать с документами. Больше информации — в разделе «Финансы, налоги и документооборот».

Курс «Что такое НДС и кто обязан его платить» посвящён новым налоговым правилам для предпринимателей на УСН.

Курс «ИП на УСН 6%: как продавцу заплатить налоги» объясняет, как продавцу рассчитать и оплатить налоги.

Какую систему налогообложения выбрать для работы с Ozon

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут работать на следующих системах налогообложения:

• Общая система налогообложения — ОСНО или ОСН.
• Упрощённая система налогообложения — УСН.
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения — АУСН.
• Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

Для самозанятых подходит налог на профессиональный доход (НПД).

Дополнительные сведения — в материале Ozon о системах налогообложения.

Можно ли работать с Ozon на АУСН

Да, если вы соответствуете критериям Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ в редакции от 29.10.2024 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Автоматизированная упрощенная система налогообложения”».

Подробнее — в материале об этой системе налогообложения.

Как изменить систему налогообложения в личном кабинете

Изменить данные можно в настройках личного кабинета или через поддержку. Чтобы перейти в настройки самостоятельно, нажмите значок в правом верхнем углу личного кабинета:

Затем выберите «Настройки». Откройте вкладку «Информация о компании», нажмите «Редактировать» в правом верхнем углу и измените систему налогообложения. Дополнительные пояснения — в материале об изменении реквизитов.

Если меняете данные через поддержку, выберите тему обращения «Финансы и Кредитование → Финансы → Изменить реквизиты». Прикрепите к сообщению документ, который подтверждает смену системы налогообложения.

• При переходе на УСН приложите уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо по форме № 26.2-7.
• При переходе с УСН на ОСНО приложите сообщение об утрате права на применение упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-2 или уведомление об отказе от применения упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-3.

Практический совет. Перед обращением в поддержку подготовьте отдельную папку с подтверждающим документом и проверьте номер формы. Так нужный файл будет под рукой, и вы сможете сразу приложить его к сообщению.

Подробнее об УСН можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать, если у вас патент

Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через интернет. При этом ПСН можно совмещать с общей системой налогообложения (ОСНО) или упрощённой системой налогообложения (УСН).

От чьего имени Ozon выдаёт чеки покупателям

По закону чек выдаёт компания, которая принимает деньги от покупателя. Поскольку покупатели оформляют заказы на сайте Ozon, чеки выставляются от имени ООО «Интернет Решения». При этом в них обязательно указываются данные продавца.

От какой суммы платить налог

Налог зависит от вашего дохода и системы налогообложения. По договору с Ozon доход — это сумма, заработанная от реализации товаров на площадке, до вычета комиссий и стоимости услуг.

По общему правилу право собственности на товар при продаже через Ozon переходит напрямую от продавца к покупателю. Но иногда при продаже за границу Ozon выкупает товар на себя. В таком случае документы на продажу нужно выставить на Ozon. Этот сценарий подробнее описан в материале о продажах товаров в Казахстан, Беларусь и Армению.

Если в одном периоде были и обычные продажи, и продажи с выкупом товара, для определения дохода сложите обе части.

Если учитывать только один из этих потоков продаж, часть дохода останется за пределами расчёта. Кроме того, доход до удержаний нельзя путать с прибылью: без отдельного контроля комиссий и услуг легко переоценить, сколько вы действительно заработали.

SelSup позволяет анализировать продажи, прибыль и расходы, в том числе детализацию комиссий. Это помогает контролировать финансовый результат и не смешивать выручку с прибылью при подготовке данных для учёта.

На общей системе налогообложения

В Налоговом кодексе РФ нет специальных правил определения базы НДС при реализации товаров через посредников. Когда устанавливаете цену товара, самостоятельно включайте НДС в его стоимость.

Если продаёте со склада Ozon, указывайте в УПД-2 цену с НДС.

На упрощённой системе налогообложения

Датой получения дохода считается дата утверждения отчёта о реализации. Дополнительные пояснения — в материале об этом отчёте.

Порядок учёта доходов и расходов зависит от объекта налогообложения на УСН:

• УСН «Доходы» — учитывайте весь товарооборот. Размер комиссии из доходов не вычитайте.
• УСН «Доходы минус расходы» — вычитайте из доходов размер комиссии и стоимость услуг Ozon.

Практический совет. В рабочем файле для подготовки расчётов отдельно фиксируйте товарооборот, комиссию и стоимость услуг, а рядом укажите свой объект УСН. Это поможет видеть исходные суммы и применять к ним нужный порядок учёта, не собирая данные заново.

С 1 января 2026 года предприниматели на УСН с годовым доходом более 20 млн ₽ должны платить НДС. Подробнее — в материале о работе на УСН.

При налоге на профессиональный доход — НПД

Налог рассчитывается автоматически. Для этого после каждого заказа нужно сформировать в приложении «Мой налог» чек на сумму покупки.

Отдельный чек для клиента сформирует и отправит Ozon.

Придётся ли платить больше налогов из-за расчётов баллами за скидки

Нет. Переход на механику баллов за скидки не приводит к уплате дополнительных налогов. Подробности — в материале о баллах за скидки.

Как облагается налогами премия за использование расчётов баллами

Если накопленных баллов больше, чем требуется для оплаты услуг, Ozon перечислит остаток рублями. В документах эта сумма будет отражена как премия за использование расчётов баллами.

Такую премию необходимо включать в доходы при заполнении налоговой декларации. Самозанятым необходимо включать её в чек в приложении «Мой налог».

Для учёта НДС Ozon рекомендует рассматривать премию как облагаемый НДС доход, связанный с реализацией товаров на площадке.

Подробнее — в материале о баллах за скидки.

Нужно ли указывать НДС при поставке на склад Ozon, если вы работаете на ОСНО

При поставке товаров на склад Ozon в карточке товара должна быть указана ставка НДС:

• «Не облагается» — для отдельных категорий товаров, например медицинских.
• 10% — для детских и продовольственных товаров, книг и печатной периодики.
• 22% — для остальных товаров.

При определении цены включайте НДС в стоимость товара. Ставка НДС, которую вы указали, будет отражена в УПД-2 при поставке на склад Ozon.

Если не учесть НДС при установке цены, расчёт рентабельности окажется завышенным: фактический финансовый результат может быть ниже ожидаемого. Ошибка в ставке также попадёт в УПД-2, и данные придётся исправлять.

SelSup помогает управлять ценами и анализировать рентабельность товаров. Эти инструменты позволяют контролировать влияние цены на прибыль; правильность ставки НДС при этом нужно проверять отдельно.

Какие закрывающие документы Ozon предоставляет продавцу на ОСНО

Каждый месяц Ozon предоставляет:

• отчёт о реализации товаров;
• УПД-1 к этому отчёту;
• акт выполненных работ;
• отчёт о компенсациях;
• отчёт о перечислениях.

Дополнительные сведения — в материале о закрывающих документах.

Кто указан конечным покупателем в отчёте о продажах при ОСНО

Конечный покупатель в отчёте о продажах — розничный покупатель. Это может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Какой НДС указать в карточке, если компания на УСН с доходом менее 20 млн ₽ не платит НДС

Если ваша компания работает на УСН, получает доход менее 20 млн ₽ и не платит НДС, при загрузке товаров в поле «НДС (налог на добавочную стоимость)» необходимо указать «Не облагается».

То, что Ozon работает на общей системе налогообложения, не меняет этот порядок: Ozon не продаёт ваши товары, а выступает агентом по реализации.

Как отразить в 1С возврат товара, проданного в марте и возвращённого в апреле

Если покупатель вернул товар после утверждения отчёта о реализации, Ozon спишет с вашего счёта сумму, возвращённую покупателю, и стоимость возврата. При этом Ozon вернёт вам вознаграждение за продажу в полном объёме.

Все эти операции Ozon отразит в отчёте о реализации за период, когда товар был возвращён. Поэтому для товара, проданного в марте и возвращённого в апреле после утверждения мартовского отчёта, операции возврата будут отражены в апрельском отчёте.

Чтобы узнать, как провести возврат и поставить товар обратно на сток в учёте 1С, обратитесь за консультацией в службу поддержки 1С.

Влияют ли FBO, FBS и realFBS на учёт реализаций и возвратов

Реализации и возвраты проводятся одинаково независимо от системы налогообложения. Сведения о них предоставляются в едином отчёте о реализации товаров за месяц.

Схемы работы FBO, FBS и realFBS не влияют на отражение информации в бухгалтерском учёте: по договору продавец остаётся комитентом.

Как возврат товара влияет на расчёт налога

При получении товара, возвращённого покупателем, платить налоги не нужно. Проводите возврат в учёте на основе отчёта о реализации с учётом применяемой системы налогообложения.

Практический совет. При проверке возврата отдельно сопоставляйте данные отчёта о реализации и фактическое движение товара. Такая сверка помогает контролировать и финансовую операцию, и складской остаток, не смешивая две проверки в одну.

Если после возврата ориентироваться только на деньги и не проверить складской учёт, остатки могут разойтись с фактическим наличием. Тогда сотрудникам придётся тратить время на поиск товара и выяснение причин расхождения.

SelSup автоматизирует учёт и обновление остатков, помогая снизить риск ошибок ручного складского учёта. Это полезно для контроля наличия товаров наряду с отдельной проверкой документов по возвратам.

Как получить договор с подписью и печатью для налоговой

Ozon не предоставляет договор в бумажном виде: юридической необходимости подписывать его и заверять печатью нет.

Вместо этого Ozon может прислать письмо-подтверждение. Чтобы его получить, напишите в поддержку по теме «Договор и ЭДО → Вопрос по договору → Консультация по договору».

Почему в документах Ozon есть НДС, если вы на УСН и не платите этот налог

Ozon работает на ОСНО и обязан указывать сведения об НДС в своих документах.

Если вы применяете УСН и не платите НДС, эту строку учитывать не нужно: указанный в ней НДС не относится к вашему бизнесу.

Что произойдёт, если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей за год

Если вы работаете на НПД и продадите товаров более чем на 2,4 млн рублей за год, ФНС автоматически снимет вас с учёта. После этого вы не сможете продавать товары на площадке как самозанятый.

Подробнее — в материале об особенностях НПД.

Как изменить данные, если вы были самозанятым и зарегистрировались как ИП

Изменить информацию в действующем личном кабинете не получится. Порядок действий такой:

1. Расторгните договор и удалите действующий аккаунт.
2. После этого зарегистрируйтесь с новыми данными и примите оферту.

Порядок расторжения описан в материале Ozon «Как расторгнуть договор».

Может ли самозанятый использовать банковский счёт другого человека

Нет. Для работы на Ozon можно использовать только банковский счёт, указанный вами в приложении «Мой налог».

Зачем формировать чеки в приложении «Мой налог»

Чеки нужны, чтобы ФНС начисляла налог на профессиональный доход и вы могли работать с площадкой на законных основаниях.

Самостоятельно формируйте чек на каждую покупку ваших товаров на Ozon в приложении «Мой налог».

Дополнительные сведения — в материале о приложении «Мой налог».

Могут ли продавцы на НПД продавать товары юридическим лицам

Самозанятые на Ozon не могут продавать товары юридическим лицам. При этом Ozon может выкупать товары у продавцов на НПД для продажи в другие страны.

Этот сценарий подробнее описан в материале о выкупах маркетплейсом.

Какие курсы помогут разобраться в налогах

Чтобы быстрее разобраться в теме и рассмотреть реальные примеры, пройдите бесплатные курсы на платформе «Ozon Обучение».

Главный практический вывод: определяйте доход и учитывайте возвраты по правилам своей системы налогообложения, а финансовые показатели проверяйте отдельно от суммы поступлений на счёт.

Следующий вопрос — как организовать контроль продаж, расходов и рентабельности без постоянного сбора данных вручную. На демонстрации SelSup можно посмотреть аналитику продаж, прибыли и расходов, а также обсудить, как использовать детализацию комиссий для контроля финансового результата вашего магазина.