Статус самозанятого — самый дешёвый вход на Яндекс Маркет. Не нужны регистрация ИП, коды ОКВЭД, бухгалтер и декларация. Взамен закон и площадка сужают ассортимент, модели работы и круг покупателей — причём Маркет ограничивает сильнее закона. Разбираем, что остаётся, по справке Маркета для продавцов и закону 422-ФЗ.
Если вы ещё выбираете форму собственности и только присматриваетесь к площадке, начните с обзора: Яндекс Маркет для продавцов: условия работы.
Два набора ограничений: закон и Маркет
Самозанятый на маркетплейсе подчиняется сразу двум наборам правил. Первый — федеральный закон 422-ФЗ: он описывает сам режим налога на профессиональный доход. Второй — правила Яндекс Маркета, и они жёстче закона: площадка добавляет запреты, которых в 422-ФЗ нет.
| Ограничение | Откуда | Что это значит на практике |
|---|---|---|
| Доход до 2,4 млн ₽ за календарный год | п. 8 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ | Около 200 000 ₽ в месяц, если продавать равномерно. Отсчёт начинается заново 1 января |
| Нельзя перепродавать чужие товары | п. 2 ч. 2 ст. 4 | Только то, что вы изготовили сами |
| Нельзя нанимать работников по трудовому договору | п. 4 ч. 2 ст. 4 | Подрядчиков по договору ГПХ привлекать можно |
| Нельзя продавать подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой | п. 1 ч. 2 ст. 4 | Одежда, обувь, парфюмерия, БАДы и другие маркируемые категории закрыты |
| Нельзя продавать продукты питания | справка Маркета | Запрет площадки, в законе его нет |
| Нельзя продавать товары, требующие сертификации | справка Маркета | Например, детские игрушки |
| Нельзя продавать уценённые и бывшие в употреблении товары | справка Маркета | Раздел уценки самозанятому недоступен |
| Продавать можно только физическим лицам | справка Маркета | Витрина продаж организациям закрыта |
| Модели работы — FBS, Экспресс и DBS | справка Маркета | Склад Маркета по модели FBY недоступен |
| Маркет не подключает несовершеннолетних и иностранных граждан | справка Маркета | Ограничение самой площадки, не режима НПД |
Ещё один срок, о котором стоит помнить при планировании: НПД — это эксперимент, и по статье 1 закона 422-ФЗ он проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Что будет после, пока не решено.
Что можно продавать: граница между своим и чужим
Ключевой вопрос: кто превратил сырьё в товар. Сделали своими руками — товар собственного производства, продавать можно. Купили готовое и перепродали с наценкой — это перепродажа, режим НПД к ней не применяется, даже если товар лежал у вас дома полгода.
Спорный случай проверяют тем же вопросом. Купили заготовку и заметно изменили её — получился новый товар, это своё производство. А если купили готовую вещь и наклеили свой стикер, товар остался чужим.
Что остаётся самозанятому на Маркете после всех фильтров:
- свечи, мыло ручной работы, диффузоры;
- керамика, посуда, декор для дома;
- мебель и предметы интерьера из дерева и металла;
- картины, постеры, гравюры, авторская печатная продукция;
- бижутерия и аксессуары без драгоценных металлов и камней;
- товары для животных, кроме кормов;
- канцелярия, ежедневники, настольные игры собственной разработки.
Одежда, обувь и текстиль — самая частая ошибка новичка. Категории легпрома попадают под обязательную маркировку, а маркируемые товары самозанятым запрещены прямо законом. Вязаные шапки и футболки с собственным принтом здесь не исключение. Перед запуском сверьтесь со списком маркируемых товаров в системе «Честный знак» и посмотрите разбор в статье Что можно продавать на Яндекс Маркете.
Какие модели работы доступны
Самозанятому открыты три модели из четырёх.
- FBS — товары лежат на вашем складе, вы собираете заказ и передаёте его в сортировочный центр или пункт приёма заказов Маркета.
- Экспресс — в оферте это подвид FBS: курьер забирает заказ прямо у вас, а срок на сборку самый короткий из всех моделей.
- DBS — вы и храните, и доставляете сами; Маркет остаётся витриной.
Модель FBY, при которой товары лежат на складе Маркета, самозанятому недоступна. Практический вывод один: остатки, упаковка и соблюдение сроков сборки — целиком ваша зона ответственности; переложить её на фулфилмент площадки не получится. Как устроены четыре модели и чем они отличаются по деньгам, разобрано отдельно в материале Модели работы на Яндекс Маркете.
Все три доступные модели держатся на точных остатках: заказ, который вы не сможете собрать — это отмена по вине продавца и плата за неё. Если товары продаются не только на Маркете, остатки удобнее вести в одном месте: SelSup синхронизирует их между площадками и вашим складом.
Как оформиться: пять шагов
- Зарегистрируйтесь в сервисе «Мой налог». Сайт lknpd.nalog.ru или мобильное приложение. Через Госуслуги быстрее. Запомните телефон, который указали: он понадобится дальше.
- Откройте partner.market.yandex.ru и нажмите «Стать продавцом». Укажите страну, имя, почту и тот же самый телефон, что и в «Моём налоге». Если номера разойдутся, связать кабинет не получится.
- Заведите или выберите Яндекс ID. Аккаунт другого сервиса не подойдёт.
- Укажите статус «самозанятый» и заполните магазин. Название — до 50 символов, без чужих торговых знаков, контактов и слов вроде «скидки», «самый», «номер 1». Дальше — город хранения товаров и категории.
- Свяжите «Мой налог» с кабинетом. В «Моём налоге» откройте «Настройки» → «Партнёры», выберите иконку Яндекса и нажмите «Подтвердить». Затем вернитесь в кабинет Маркета на вкладку «Сводка» и нажмите «Готово». После этого можно заключать договор.
Деталь, о которой легко забыть: коды ОКВЭД самозанятому не нужны. В справке Маркета сказано прямо — они требуются всем, кроме самозанятых. Юрлицу или ИП пришлось бы подбирать коды из раздела 47 и добавлять 47.91.2. Пошаговая регистрация для ИП и ООО разобрана в статье Как стать продавцом на Яндекс Маркете.
Налоги: с какой суммы, куда и когда
Распространённая ошибка: считать, что после связки «Моего налога» с кабинетом чеки формируются автоматически и вручную делать ничего не надо. Справка Маркета говорит другое.
Выручку вы вносите в «Мой налог» сами, раз в месяц, двумя разными суммами:
- сумма, которую заплатили покупатели за ваши товары в прошлом месяце — она облагается по ставке 4%;
- сумма премии от Маркета — её платят, если на конец месяца у вас остались неиспользованные баллы Маркета. Премия приходит от юридического лица, поэтому ставка 6%.
Где взять цифры: в кабинете откройте «Финансы» → «Финансовые отчёты» → «По платежам», задайте предыдущий календарный месяц и сформируйте отчёт. В столбце «Источник транзакций» оставьте в фильтре «Платёж покупателя» и «Возврат платежа покупателя» — эта сумма идёт под 4%. Затем оставьте «Премия» — она идёт под 6%.
Налогом облагается сумма, которую заплатил покупатель, а не то, что пришло к вам на счёт после удержания услуг Маркета. В режиме НПД расходов нет вообще: комиссия площадки, логистика и реклама налоговую базу не уменьшают.
Пример. За месяц вы продали товаров на 180 000 ₽ по цене витрины. Маркет удержал за свои услуги 40 000 ₽, на счёт пришло 140 000 ₽. Декларировать нужно 180 000 ₽, налог по ставке 4% — 7 200 ₽. Если посчитать от суммы выплаты, получится 5 600 ₽ и недоимка в 1 600 ₽.
Календарь месяца
| Дата | Что происходит | Основание |
|---|---|---|
| Не позднее 9-го числа | Вы вносите выручку за прошлый месяц в «Мой налог» | Справка Маркета, ч. 2 ст. 14 закона 422-ФЗ |
| Не позднее 12-го числа | Налоговая присылает в приложение сумму налога и реквизиты | ч. 2 ст. 11 закона 422-ФЗ |
| Не позднее 28-го числа | Вы платите налог | ч. 3 ст. 11 закона 422-ФЗ |
Если налог за месяц вышел меньше 100 ₽, налоговая его не выставляет и прибавляет к следующему месяцу.
Налоговый вычет — 10 000 ₽, и тратится он сам. По статье 12 закона 422-ФЗ он расходуется нарастающим итогом: один процентный пункт с базы по ставке 4% и два пункта с базы по ставке 6%. Пока вычет не израсходован, вы фактически платите 3% и 4%. Налоговая применяет его сама, заявление писать не нужно. Повторно вычет не дадут, но при снятии с учёта и повторной регистрации остаток восстанавливается.
Что самозанятому на Маркете недоступно
Что закрыто, стоит знать до старта.
- Склад Маркета по модели FBY. Хранение, сборка и упаковка остаются на вас.
- Продажи организациям. Продавать можно только физлицам, поэтому B2B-витрина Маркета вам недоступна.
- Досрочная выплата. Маркет позволяет получить деньги раньше графика — в счёт кредита от финансового сервиса Яндекса. Но первое же условие в справке: магазин зарегистрирован на ООО или ИП. Самозанятый ждёт свою дату по графику.
- Сотрудники в штате. Помощник по трудовому договору лишает права на НПД.
Что при этом доступно наравне со всеми: акции и промокоды, «Буст продаж» и остальные инструменты продвижения, ежедневные и еженедельные выплаты. Отдельного урезанного тарифа для самозанятых нет — услуги стоят столько же, сколько для ИП и юрлиц.
Когда пора переходить на ИП
Первый сигнал — деньги. Лимит 2,4 млн ₽ считается по календарному году. Как только доход его превысит, вы теряете право на НПД и дальше платите налог по общим правилам. Оставлять переход на последний месяц опасно: регистрация ИП, выбор системы налогообложения и открытие счёта занимают время. Начинайте, когда пройдёте две трети лимита — около 1,6 млн ₽.
Второй сигнал — ассортимент. Как только захотите добавить чужие товары, одежду, обувь или продукты, статус самозанятого перестанет подходить.
Третий — модель работы. Нужен склад Маркета или продажи организациям — придётся открывать ИП.
Заново регистрировать кабинет не придётся. При смене юридического лица вы добавляете в существующем кабинете новый магазин: справка Маркета описывает это как отдельную процедуру, и старая статистика не теряется.
Когда заказов станет больше десятка в день, ручное ведение остатков и цен в кабинете начнёт съедать часы. SelSup собирает заказы, остатки, цены и финансы Маркета и других площадок в один интерфейс и считает прибыль по каждому товару. Посмотрите демонстрацию SelSup — покажем на ваших данных, как это выглядит.
Частые вопросы
Нужно ли самозанятому открывать расчётный счёт?
Нет. Выплаты Маркет переводит на счёт, который вы указали при регистрации, и для самозанятого это ваш личный счёт физлица. Отдельный расчётный счёт, как у ИП, не требуется.
Надо ли сдавать налоговую декларацию?
Нет. Статья 13 закона 422-ФЗ прямо говорит, что декларация по НПД в налоговые органы не представляется. От вас требуется только вносить выручку в «Мой налог» до 9-го числа и платить налог до 28-го.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?
Да. Запрет из закона 422-ФЗ касается ваших работников: нельзя иметь сотрудников, с которыми вы состоите в трудовых отношениях. Закон не запрещает работать по трудовому договору и параллельно продавать своё на Маркете.
Что будет, если превысить лимит 2,4 млн ₽?
Право на НПД прекращается с момента превышения. Доходы сверх лимита облагаются уже по другим правилам, а продажи на Маркете придётся вести от ИП или юридического лица. Поэтому следите за лимитом заранее.
Можно ли самозанятому работать по FBY?
Нет. Справка Маркета перечисляет для самозанятых и ИП на НПД только FBS, Экспресс и DBS. Обойти ограничение нельзя — модель просто не подключится.
Кто отвечает за качество товара перед покупателем?
Продавец. Статус самозанятого не меняет ни правил возврата, ни требований к описанию товара: на покупателя Маркета закон «О защите прав потребителей» распространяется так же, как в магазине ИП.
Продолжайте читать и смотреть
Новости маркетплейсов, автоматизация и практические разборы ИИ — на удобной для вас площадке.
