Как платить налоги от продаж на Маркетплейсах? Бизнес-секреты
Перед тем, как принять окончательное решение начать продавать на маркетплейсе, учтите, что вычеты на налоги есть везде. В каждом конкретном случае все обуславливается видом упрощенной системы налогообложения и способа оплаты вознаграждения Маркетплейс. Налоги всегда уплачиваются с тех сумм, что оплачивал покупатель, когда приобретал товар. Маркетплейс является лишь агентом, сводящим вас, как продавца и покупателя, получая за это деньги — процент от сделки.
Схемы расчета
Есть 2 схемы:
-
ИП имеет полную выручку с реализации продукции, а впоследствии отсчитывает сумму Маркетплейс.
-
Площадка заранее забирает себе деньги за услуги, а остаток переводит ИП.
Плюс вы отдельным планом оплачиваете издержки, которые понес маркетплейс в ходе доведения сделки до результата, а именно:
-
логистику;
-
хранение;
-
переупаковку, если таковая потребуется, и прочие расходы.
Исходя из этого получается, что ваш агент (Маркетплейс) посредством своего портала собственными силами нашел вам клиента, провел сделку с передачей товара или услуги Покупателю, получив за это денежные средства (ту сумму что вы поручили ему указывать при проведении сделки), вычел из них свою комиссию и прочие расходы, которые он понес, и передал средства в полном объеме вам на Расчетный Счет вместе с отчетом о проделанной работе.
УСН для торговли на маркетплейсе: как платить налоги в режимах «Доходы» и «Доходы минус расходы»
Для подсчета суммы налога в каждом из случаев есть формулы.
-
В случае если ИП имеет прибыль от реализации, а потом оплачивает деньги площадке, Маркетплейс перечисляет вам деньги за реализацию товаров ежемесячно.
«Доходы»
ИП выплачивает деньги площадке 1-2 раза в месяц, исходя из условий договора. Чтобы посчитать сумму налога, берется исключительно доход, налог уплачивается с полной суммы, пришедшей на расчетный счет.
Формула расчета: перечисление Маркетплейс * ставку налога.
Ставка 6%.
Если на счет поступила сумма в 1 000 000, налог равен 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей.
Если у вас есть другие пути реализации, имеющуюся прибыль также нужно учесть.
«Доходы минус расходы»
Доходами является средства, поступившие от Маркетплейс на счет. Расходами — оплата агенту, регулярно выплачиваемое площадке.
Чтобы посчитать, сколько придется заплатить налога, используем формулу: (перечисления МП-вознаграждение агенту) * на стандартную ставку.
Ставка 15%.
Если вы получили 1 000 000 и оплатили агенту 200 000 рублей, налог равняется: (1 000 000 — 200 000) * 15% = 120 000 рублей.
Схема «Доходы минус расходы» имеет смысл, если расходы составляют более 60% доходов.
-
При удержании вознаграждения агенту заранее на ваш счет приходит сумма уже с вычетом суммы, предназначенной площадке за услуги.
«Доходы»
Доходами являются полная сумма, вырученная за реализацию продукции, прибавим сюда вознаграждение Агенту. Эту данные можно найти в личном кабинете.
Сумма налога рассчитывается по формуле: (перечисления Маркетплейс + сумма удержанного вознаграждения агенту) * налоговую ставку.
Ставка 6%.
При поступлении на счет 1 000 000 рублей и сумме за услуги площадки 200 000 рублей вы видите на своем счету разницу (800 000 рублей).
Налог считаем = (800 000 + 200 000) * 6% = 60 000 рублей.
«Доходы минус расходы»
Деньги, которые вы отдаете маркетплейсу — расход. Налог высчитывается с поступившей на счет суммы.
Сумма налога рассчитывается по формуле: Сумма, полученная от Маркетплейс * ставку налога.
Стандартная налоговая ставка — 15%.
При получении 1 000 000 рублей и вознаграждении Маркетплейс 200 000 рублей продавец имеет разницу (1 000 000 — 200 000 = 800 000 рублей).
Сумма налога = 800 000 рублей * 15% = 120 000 рублей.
Как узнать налоговую ставку.
Оформляете ИП? Проверьте свою налоговую ставку. Она может отличаться в зависимости от региона. К примеру, на УСН «Доходы» колеблется от 1 до 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%.
Все данные о проценте ставки и возможных льготах представлены на сайте налоговой. Данные по регионам представлены отдельным блоком, и здесь же вы найдете тексты законов.
Обратите внимание, возможно ваш бизнес имеет право на льготы. Если нет — ваши ставки максимальные — 6% и 15% соответственно.
Подписывайтесь на нас на других ресурсах:
👉 на VC
