Налоговая реформа 2026: новые правила УСН, порог НДС упал до 20 млн рублей и что делать бизнесу
С 1 января 2026 года правила игры для «упрощенцев» изменились кардинально. Главный шок для бизнеса — порог освобождения от НДС упал втрое: с 60 млн до 20 млн рублей. Теперь даже небольшой бизнес на маркетплейсах может внезапно стать плательщиком НДС. Разбираемся в новых лимитах, ставках и сроках, а также рассказываем, как Selsup помогает автоматизировать налоговый учёт и избежать ошибок.
Ключевые лимиты УСН на 2026 год
Благодаря коэффициенту-дефлятору (1,090), основные показатели режима проиндексированы. Вот ключевые параметры, которые нужно знать:
| Параметр | Лимит на 2026 год |
|---|---|
| Доход для сохранения права на УСН | 490,5 млн руб. |
| Доход для перехода на УСН (за 9 мес.) | 367,875 млн руб. |
| Стоимость основных средств | 218 млн руб. |
| Средняя численность сотрудников | 130 человек |
Важно: С 2026 года перечень расходов для объекта «Доходы минус расходы» стал открытым. Теперь можно учитывать любые экономически обоснованные затраты по правилам налога на прибыль. Это серьёзное послабление, которое позволяет оптимизировать налоговую базу.
НДС на упрощенке: кому придётся платить
Если ваша выручка за 2025 год превысила 20 млн рублей, с 1 января 2026 года вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Если порог превышен в середине 2026 года — обязанность возникает с 1-го числа следующего месяца. Это критически важно для селлеров на маркетплейсах, где выручка может расти быстро и незаметно.
Варианты ставок НДС:
- 5% (выручка от 20 до 272,5 млн руб.) — без права на вычет входного НДС.
- 7% (выручка от 272,5 до 490,5 млн руб.) — без права на вычет входного НДС.
- 22% (базовая ставка) — с правом на налоговый вычет.
Выбор ставки зависит от объёма выручки. Для большинства малых и средних селлеров актуальны ставки 5% или 7% без вычета. Это значит, что НДС придётся платить со всей выручки, не вычитая налог, уплаченный поставщикам.
Календарь отчетности и платежей (УСН + НДС)
Все платежи идут через Единый налоговый счет (ЕНС). Это упрощает процесс, но требует внимательности при заполнении платёжных документов. Важно не пропускать сроки.
| Период | Срок уплаты аванса УСН | Срок подачи декларации по НДС |
|---|---|---|
| I квартал 2026 | 28 апреля 2026 | 27 апреля 2026 |
| II квартал 2026 | 28 июля 2026 | 27 июля 2026 |
| III квартал 2026 | 28 октября 2026 | 26 октября 2026 |
| IV квартал 2026 | 30 марта 2027 (орг) / 28 апреля 2027 (ИП) | 25 января 2027 |
Выводы
Налоговая реформа 2026 года кардинально изменила правила для бизнеса на УСН. Порог освобождения от НДС снижен с 60 до 20 млн рублей, что затронет множество селлеров на маркетплейсах. При этом появились новые ставки НДС (5% и 7%), а лимиты УСН были проиндексированы. Чтобы не пропустить момент превышения порога и не получить штрафы, нужен постоянный контроль выручки.
Не дайте налоговой реформе съесть вашу прибыль. Настройте автоматизацию учёта с Selsup.
Ваш надежный помощник в бизнесе
SelSup — профессиональная ERP-система для онлайн торговли. Если у вас есть своя ERP, мы легко синхронизируемся с ней. 6 модулей для роста ECOM-бизнеса. Помогает сократить время на операционные процессы и сконцентрироваться на стратегии развития компании.
Подходит для владельцев бизнеса и руководителей (для контроля и принятия решений), менеджеров маркетплейсов, менеджеров склада, может использоваться для планирования и работы с маркировкой (для сокращения рутины и ускорения процессов).
Программа состоит из 6 модулей на базе нейросетей:
- AI-финдир. Проводит анализ слабых точек и показывает зоны роста бизнеса, обеспечивает его стабильное развитие и разрабатывает план роста компании. Он содержит более 16 отчетов, среди которых как привычные (юнит-экономика, ABC-анализ, план-факт продаж), так и новые (рука на пульсе). Информацию в отчетах можно посмотреть так, как вам нужно — в рамках организации или товара. Это сквозная аналитика всего бизнеса в режиме онлайн. За пару кликов вы получите отчет и рекомендации что делать, чтобы расти. Информация будет понятной без финансового образования.
- PIM-система для маркетплейсов. Интеллектуальное создание карточек стало возможно. Программа помогает управлять карточками товаров на разных маркетплейсах через одно окно: создавать, редактировать, переносить. Она рекомендует категории, значения параметров. Можно создавать карточки даже из 1С, а также в Честном знаке (автоматом получаем “честный штрихкод”). Она сокращает время на 90%. 3000 товаров создаются за 1 день. Это особенно удобно для компаний с большим ассортиментом — фешн, электроника и др.
- Умный склад. Порядок на складе и безошибочная сборка — это реально. Синхронизация остатков, автоматический расчет комплектов, работа с дублями, задания для кладовщиков — все это в едином окне. Модуль работает через интерфейс, ТСД или даже телефон. Автоматически печатается этикетка заказа при сканировании ШК товара. Ускорьте сборку заказов по FBS, DBS. Умный склад перепроверит работу сборщиков и не даст им ошибиться. Интеграция со службами доставки и подключение вашего интернет магазина станет решающим для масштабирования вашего бизнеса.
- AI-планировщик. Планируйте поставки и закупки с помощью искусственного интеллекта. Прогнозируем ваши продажи с учетом более 100 показателей, на основе этого рекомендуем количество к поставке по кластерам. Подключите модуль и добивайтесь успеха в онлайн бизнесе. Поможем исключить кассовые разрывы и аутофстоки.
- Маркировка товаров. Самый широкий функционал для работы с маркировкой Честный знак. Поможем соблюдать правила маркировки от А до Я: создание карточек, получение GTIN, получение и печать кодов маркировки (этикетки гибко настраиваются — на 1 этикетке маркировка и ШК товара), УПД ДОП, ввод и вывод из оборота, а также матчинг статуса кода маркировки и статуса заказа на маркетплейсе — так вы всех будете соблюдать законодательство и защититесь от штрафов, сэкономите время и нервы.
- CRM-система. Она позволяет отслеживать коммуникацию с клиентами всех маркетплейсов в одной программе, отвечать на вопросы и отзывы и оказывать клиентский сервис на высочайшем уровне.
Готовое решение обладает теми преимуществами, которых невозможно достичь при использовании Excel или самописных аналитических программ:
- Многофункциональность. SelSup имеет большое количество модулей. Вы можете подключить только необходимые функции, не переплачивая за то, чем не будете пользоваться.
- Работа в одном окне. Вся работа в приложении ведется через одно окно. Вам не нужно переключаться между личными кабинетами маркетплейсов, вручную формировать заказы для поставщиков, пользоваться несколькими программами для получения внутренней аналитики.
- Безопасность. SelSup — официальный партнер маркетплейсов и системы «Честный знак». Программа получает быстрые обновления при изменении условий работы селлеров с площадками, что гарантирует отсутствие скрытых расходов для продавцов. Гибкая настройка прав доступа.
- Интеграция. Сервис интегрируется не только с 1С, но и с другими программами. Он позволяет автоматически формировать накладные в СДЭК и Почте России. Возможна кастомная доработка.
- Техническая поддержка. Мы предоставляем пользователям поддержку почти 24/7. Опытные технические специалисты помогут настроить программу, научат ей пользоваться и будут на связи даже в выходные.
ЭКСПЕРТУ
