Чтобы проверить НДС с продаж на маркетплейсе в 1С, недостаточно загрузить выплату. Нужны правильная ставка, дата налоговой базы, документы продаж и услуг, а при возврате — корректировка и проверка вычета. НДС считают с продажи, а не с денег после удержаний площадки.
В инструкциях часто разбирают либо ставки, либо кнопки 1С. Здесь соединим их: покажем порядок 2026 года, разделим розницу и продажи организациям, проверим возврат и сверим налог с документами на одном примере. Поэтому дочитайте статью до конца.
Налоговые условия и возможности 1С проверены по материалам ФНС и разработчика 7 сентября 2026 года.
Кому и по какой ставке считать НДС в 2026 году
Для обычной УСН доход за 2025 год до 20 млн ₽ включительно даёт автоматическое освобождение от НДС с начала 2026 года. Если доход превысит 20 млн ₽ уже в 2026 году, обязанность возникает с первого числа следующего месяца. Освобождение, общий порядок и специальные ставки — разные варианты учёта.
| Порядок | Что учитывать | Преимущество и ограничение |
|---|---|---|
| Освобождение на УСН | Доход и дату утраты права | Нет НДС по обычным облагаемым продажам, но сохраняются отдельные обязанности, например при импорте или как у налогового агента |
| Общие ставки | 22%; 10% и 0% — для предусмотренных операций | Входной налог можно вычитать при выполнении условий; нужны подтверждающие документы |
| Специальные ставки УСН | 5% или 7% по границам дохода | Ниже ставка продажи, но входной налог приобретений не принимают к вычету |
При выборе специального порядка с января 2026 года смотрят доход именно за 2025 год: свыше 20 до 250 млн ₽ включительно — 5%; свыше 250 до 450 млн ₽ включительно — 7%.
Для роста дохода в течение 2026 года действуют другие границы. Превышение 272,5 млн ₽ переводит с 5% на 7% со следующего месяца. Превышение 490,5 млн ₽ означает утрату УСН и специальных ставок с начала месяца превышения. Не объединяйте эти даты.
При общих ставках налог определяется видом операции, а не желанием поставить одинаковые 22% всему ассортименту. Порог дохода также нельзя считать по чистой выплате: подробнее — доходы маркетплейса на УСН в 1С. АвтоУСН — отдельный режим, эта инструкция не описывает его.
Можно ли отказаться от специальных ставок
Если впервые выбрали 5% или 7% в 2026 году, можно перейти на общий порядок в течение четырёх последовательных кварталов, начиная с первого квартала, за который подана декларация с этой ставкой. Правило «выбор нельзя изменить 12 кварталов» имеет исключение. Перед сменой сравните не только ставку продажи, но и входной НДС приобретений.
Что проверить в 1С перед загрузкой отчёта
Дальше речь о «1С:Бухгалтерии 8», редакция 3.0. Инструкция для БП не становится инструкцией для УНФ или УТ. В доработанной базе названия и движения проверяют отдельно.
- Уточните конфигурацию и релиз, сделайте резервную копию перед изменением настроек.
- Проверьте организацию, систему налогообложения, порядок НДС и ставки товаров.
- Сверьте договор с площадкой и используемую схему: комиссионный пример нельзя переносить на договор услуг.
- Сопоставьте номенклатуру, характеристики и склады.
- Назначьте один источник загрузки каждой операции, чтобы файл и модуль не создавали дубли.
Если используете SelSup, проверьте настройку НДС в SelSup отдельно от налоговых настроек 1С. Ставка в аналитике не подтверждает правильность декларации. Для технического обмена с конкретной площадкой есть разбор подключения Ozon к 1С.
Как провести розничные продажи и услуги площадки
Ниже — документированный 1С комиссионный сценарий. Передача непроданного товара комиссионеру ещё не является продажей. Но для другого договора или выкупа товара площадкой порядок нужно выбирать заново.
| Операция | Документ и проверка |
|---|---|
| Товар передан на реализацию | Проверить передачу и движение 45.01/41.01, не создавать выручку из перемещения |
| Товар продан физлицу | Розничный отчёт комиссионера: полная продажная сумма и начисленный НДС |
| Площадка оказала услуги | Отдельное поступление услуг: комиссия и другие начисления не уменьшают продажу |
| Розничные продажи регистрируются для НДС | Сводная справка по розничным продажам и её запись в книге продаж |
| Пришла выплата | Поступление на расчётный счёт погашает задолженность, не повторяет уже отражённую продажу |
В одном официальном примере расчёты ведутся через 62.01, в другом — через 76.09. Не смешивайте проводки двух разных настроек. Начисление налога с продажи показано как Дт 90.03 Кт 68.02; конкретные счета расчётов берите из своей базы.
На общих ставках входной НДС услуг принимают к вычету при выполнении условий. На 5% или 7% он включается в стоимость, но это не повод потерять счёт-фактуру поставщика. Ставка продавца не определяет ставку услуги маркетплейса.
Полную цепочку документов разобрали в статье про продажи, услуги и выплаты в 1С:Бухгалтерии. Если эти операции приходится переносить повторно, на разборе обмена с SelSup можно проверить, какие шаги передать модулю, а какие оставить бухгалтеру.
Когда возникает НДС, если отчёт пришёл позже
По общему правилу статьи 167 НК РФ выбирают более раннюю дату: аванс или отгрузку. Не дату выгрузки отчёта и не последующий перевод уже полученной площадкой оплаты продавцу. Налоговую отгрузку определяют по документам операции: нельзя автоматически приравнивать её к вручению посылки покупателю.
На границе квартала отдельно найдите авансы и отгрузки нужного периода. Поздний отчёт не переносит налоговую базу в следующий квартал. При получении аванса проверьте начисление, а при отгрузке в его счёт — вычет ранее исчисленного налога. Иначе одна продажа даст двойной НДС. Примеры и послабление для УСН внутри квартала разобраны в статье когда начислять НДС на маркетплейсе.
Как учитывать продажи организациям и ИП
Продажи бизнес-покупателям нужно отделять от обезличенной розницы. Автоматическая загрузка B2B появилась с версии 3.0.179, поэтому прежнее утверждение «такие отчёты всегда заполняют вручную» устарело.
- Для Ozon и Яндекс Маркета в описании этой функции указаны файл и API.
- Для Wildberries — загрузка из файла.
- Документы покупателю оформляются от имени продавца; после загрузки проверьте покупателя, реквизиты и НДС.
Это версия появления возможности, не рекомендация устанавливать старый релиз. Продажа B2B не должна повториться в розничном отчёте. Если загрузка создала отдельную реализацию, сопоставьте её с исходным реестром и проверьте, что сумма не учтена второй раз.
Как отразить возврат и не потерять вычет
Сначала установите, что произошло: покупатель вернул проданный товар, не выкупил заказ или площадка вернула непроданный остаток. Возврат непроданного товара не отменяет выручку, которой ещё не было.
Проверка возврата после розничной продажи
- Найдите исходную продажу и её ставку.
- Проверьте корректировку выручки и себестоимости.
- Сформируйте корректировочную справку для описанного розничного сценария.
- Проверьте запись и вычет в книге покупок.
Одного бухгалтерского сторно недостаточно для проверки вычета. В комиссионном розничном примере 1С используется «Корректировочная справка по розничным продажам». При B2B сначала проверьте исходный счёт-фактуру и соответствующий корректировочный документ — это другой маршрут.
Пункт 4 статьи 172 НК РФ для вычета при возврате предусматривает срок не позднее года с момента возврата или отказа, после отражения корректировки в учёте. Не заменяйте его универсальным «на любой вычет есть три года».
При возврате старой продажи не меняйте исходную ставку автоматически на 22%. ФНС отдельно сохранила подход к переходным возвратам. На 5% и 7% также возможен вычет собственного налога, ранее исчисленного с реализации: запрет входного вычета приобретений — не запрет этого возврата. Подробнее — учёт возвратов в 1С.
Почему выплата не равна выручке и сумме НДС
Учебный пример: продавец применяет общий порядок, товар облагается по ставке 22%, аванса не было, продажа уже отражена. Покупатель заплатил 122 000 ₽ с НДС. Услуги площадки составили 12 200 ₽, включая 2 200 ₽ НДС; условия входного вычета выполнены. Других операций нет.
| Расчёт | Сумма |
|---|---|
| НДС с продажи: 122 000 × 22/122 | 22 000 ₽ |
| Входной вычет по услугам | 2 200 ₽ |
| НДС после этого вычета: 22 000 − 2 200 | 19 800 ₽ |
| К перечислению после услуг: 122 000 − 12 200 | 109 800 ₽ |
109 800 ₽ — выплата, а не налоговая база. Повторного НДС при поступлении этих денег нет, поскольку продажа уже учтена. Пример не описывает прибыль: здесь нет себестоимости и других расходов. На специальных 5% или 7% входной вычет 2 200 ₽ применять нельзя.
Как проверить книги и декларацию
Сверяйте не только итог, но и происхождение сумм. Книга продаж и книга покупок решают разные задачи: нельзя автоматически уменьшить первую на все возвраты, которые дают вычет во второй.
- Разберите начисленный НДС по продажам и авансам.
- Проверьте вычеты по приобретениям, авансам и возвратам отдельно.
- Найдите исправления, корректировки и восстановление налога, если они есть.
- Сопоставьте книги с декларацией и движениями 68.02, объясните расхождения по документам.
- Отдельно сверяйте расчёты с площадкой и банк.
Остаток долга после выплаты не обязан быть нулевым. В нашем примере при перечислении только 100 000 ₽ останется 9 800 ₽ к объяснению: например, как ещё не выплаченная часть. Это повод открыть расчёты, а не автоматически исправлять налог.
Если непонятно, откуда пришло удержание, найдите его в отчёте по операциям SelSup: выберите организацию, площадку, период и вид операции. Затем сопоставьте с документом 1С. Отчёт помогает найти исходные данные, но не заменяет налоговые регистры.
Какие разделы заполнить, когда сдать отчёт и заплатить налог — в инструкции по декларации НДС на УСН.
Как сократить ручные ошибки с SelSup
Бухгалтер повторно переносит продажи, затем ищет дубль или пропущенную услугу. Автоматизируйте повторный перенос, а не отменяйте сверку. Для подключения действующей базы используйте инструкцию, как установить модуль SelSup в 1С:Бухгалтерию.
Если типовой обмен уже решает задачу, его можно оставить. Если вручную переносится только часть документов — автоматизировать эту часть. При неразобранных исходных данных сначала нужна сверка. На разборе вашей схемы учёта можно определить подходящий маршрут без замены работающей 1С.
Короткие ответы на вопросы
Можно ли вычитать НДС с услуг на ставке 5%?
Входной налог приобретений не принимается к вычету. Но собственный налог при возврате товара или зачёте аванса — другая операция, для неё действуют отдельные условия.
Можно ли поставить 22% при возврате продажи 2025 года?
Не автоматически. Проверьте ставку исходной операции и корректировочный документ. Год возврата сам по себе не меняет ставку старой продажи.
Любой маркетплейс нужно заводить как комиссионера?
Нет. Сначала прочитайте свой договор и определите фактическую операцию. Комиссионный пример не подходит для механического переноса в любую схему услуг или выкупа.
Можно ли убрать ручную загрузку?
Часть операций можно передать обмену. На примере ваших документов проверим возможности подключения SelSup. Расчёт налога и спорные основания остаются предметом проверки бухгалтера.
Продолжайте читать и смотреть
Новости маркетплейсов, автоматизация и практические разборы ИИ — на удобной для вас площадке.
