Самозанятость, ИП и ООО для продаж на маркетплейсах

Чтобы продавать на маркетплейсах, нужна официальная регистрация в налоговой. Однако статус селлера может быть разным. Вы можете выбрать самозанятость, ИП или ООО. В этой статье расскажем, чем отличаются эти налоговые статусы друг от друга и какой подойдет в каждом конкретном случае.

На что влияет выбор организационно-правовой формы для торговли на маркетплейсах

Для ведения бизнеса можно выбрать ООО, ИП или самозанятость. Первые две категории — организационно-правовые формы бизнеса, а третья — правовой статус физического лица, которое ведет свою деятельность самостоятельно, продает товары и услуги собственного производства и уплачивает налог на профессиональный доход. Однако в рамках этой статьи будем считать самозанятость также организационно-правовой формой бизнеса на маркетплейсах.

От формы бизнеса зависит:

• какие документы нужны для регистрации;
• сколько денег понадобится для регистрации;
• сколько времени займёт регистрация;
• какие налоги и сборы платить;
• какие отчёты предоставлять;
• какую ответственность нести;
• возможность продать бизнес при необходимости;
• доступность кредитов;
• размер штрафов за нарушения.

Самозанятость на маркетплейсах

Самозанятость — самая простая форма бизнеса с точки зрения оформления. Получить статус самозанятого может любой человек, который работает на себя и оплачивает налог на профессиональный доход (НПД). На маркетплейсах самозанятые не могут продавать чужие товары. Они могут торговать только тем, что произвели сами.

При этом товар не обязательно должен быть произведен полностью с нуля. Самозанятый может, например, разрисовывать футболки, собирать бижутерию или раскрашивать глиняную посуду. Товары ручной работы принимают на всех маркетплейсах.

Сумма налога рассчитывается автоматически до 12 числа следующего месяца. Заплатить налог нужно до 28 числа следующего месяца. Если продаёте физлицам, то будете платить 4%, если юрлицам — то 6%. Чек нужно сформировать самостоятельно, но отправлять его не нужно. Маркетплейсы сами формируют чеки для покупателей.

С 29 июня 2023 года вступил в силу закон, позволяющий самозанятым регистрировать товарный знак. Так что теперь можно придать узнаваемости своему магазину и товарам. По деньгам уйдет примерно от 21 700 рублей, по времени — от полугода.

Преимущества самозанятости на маркетплейсе

• Оформление за несколько минут.
• Минимум документов для регистрации: паспорт и ИНН.
• Не нужно открывать отдельный счёт и приобретать кассу.
• Никакой отчётности в налоговую, деклараций и сборов.
• Можно совмещать продажи на Вайлдберриз и других площадках с работой по трудовому договору.
• Не нужно считать налоги, всё выполняется автоматически в приложении «Мой налог», чек формируется автоматически.
• Налог 6% от платежей, полученных от юридических лиц, 4% — от физических лиц.
• Нет продаж на маркетплейсе — не надо платить налог.

Недостатки самозанятости на маркетплейсе

• Физические лица на маркетплейсе могут продавать только то, что сделано своими руками, перепродавать чужое запрещается.
• Нельзя продавать товары, подлежащие обязательной сертификации, маркировке Честный знак, подакцизные товары, антиквариат и продукты питания.
• Годовой лимит дохода ограничен 2,4 млн рублей.
• Нельзя нанимать сотрудников.

Зачем нужна платформа для управления маркетплейсами

Как оформить самозанятость

Это можно сделать онлайн и очно.

Очно

Нужно прийти в отделение ФНС по месту жительства или в один из уполномоченных банков, написать заявление о постановке на учет в качестве самозанятого. Понадобится указать расчетный счет. Реквизиты карты можно посмотреть приложении вашего банка.

Онлайн

Зарегистрировать самозанятость можно на сайте ФНС, через приложение вашего банка, портал Госуслуги или в приложении «Мой налог».

Для регистрации в сервисе «Мой налог» понадобится на выбор:

• ИНН и пароль для личного кабинета на сайте налоговой;
• паспорт и фото на камеру мобильного;
• доступ к порталу Госуслуг.

ИП для маркетплейсов

Именно этот статус выбирает для торговли на маркетплейсах большинство продавцов. Он не имеет ограничений в выборе товаров и сумме заработка, а регистрировать его практически так же просто, как самозанятость. Индивидуальным предпринимателем называют человека, который имеет право на ведение бизнеса и отвечает за него своим имуществом.

Как новичку выйти на Вайлдберриз

Преимущества ИП для продажи на маркетплейсах

• ИП для работы на маркетплейсах оформить онлайн, если есть ЭЦП.
• Можно нанимать сотрудников.
• Можно продавать любые товары, которые не запрещены законом.
• Можно перепродавать товары, чего нельзя делать самозанятым.
• Минимальная отчетность в налоговую, бухгалтер не понадобится.
• Контролирующие органы почти не проверяют.
• Небольшие штрафы за нарушения.
• Можно совмещать несколько видов бизнеса.
• Лимит оборотов — 188 550 000 рублей в год для УСН.
• При необходимости можно быстро ликвидировать.

Недостатки ИП для продажи на маркетплейсах

• Для регистрации нужно собрать пакет документов.
• Нужно сдавать отчетность, декларацию и платить страховые взносы.
• Необходим отдельный расчетный счет.
• Предприниматель отвечает по обязательствам всем, что у него есть. Если задолжать кредиторам, могут забрать машину или дом.
• Обязательные страховые взносы за себя даже при отсутствии прибыли. В 2023 году это 45 842 рубля в год.

Как открыть ИП для торговли на маркетплейсе

Зарегистрировать ИП для маркетплейсов несложно. Достаточно открыть в любом банке расчетный счет и подать заявление в налоговую. Это можно сделать тремя способами:

• Подать документы в бумажном виде в отделение ФНС, МФЦ или через нотариуса, придется платить госпошлину 800 рублей.
• При наличии ЭЦП направить документы в электронном виде. Пошлину платить не нужно.
• Без ЭЦП отправить документы в электронном виде и дождаться приглашения на визит в налоговую. Пошлина — 800 рублей.

Для оформления ИП нужно:

• Номер расчетного счета в банке.
• Написать заявление о регистрации ИП.
• Предоставить паспорт.
• Выбрать ОКВЭД для ИП для маркетплейсов — код прописывается в заявлении. Для торговли на маркетплейсах подходит 47.91. Кроме него можно выбрать дополнительные.
• Выбрать налоговый режим для маркетплейсов. Если пропустить этот шаг, то по умолчанию будете на ОСНО.

Налоговая рассматривает заявление 3 дня. Ответ приходит на электронную почту.

Вы можете выбрать общую систему налогообложения или упрощенную. УСН требует меньшей отчетности и более простой бухгалтерии.

Как платить налоги с продажи на маркетплейсах

Есть две разновидности УСН:

• Доходы. Налог платится со всех поступлений с маркетплейса по ставке 6%. Это популярный вариант, потому что проще посчитать размер налоговых выплат.
• Доходы минус расходы. Налог платится только с прибыли, полученной продавцом, по ставке 15%. Этот вариант подходит для тех, кто умеет учитывать все свои расходы, а сумма расходов составляет 60% от прибыли и больше.

OOO для торговли на маркетплейсах

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, которое имеет право на ведение предпринимательской деятельности и имущество, которым отвечает по своим обязательствам. Ответственность ООО ограничивается его уставным капиталом и стоимостью имущества, которое есть на балансе организации. ООО — это схема, которая требует большой отчетности и крупных налоговых отчислений, поэтому оформлять его исключительно для работы на маркетплейсах попросту не выгодно. Обычно юридическое лицо регистрируют в том случае, если бизнес развивается и начинает работать с крупными заказчиками, открывать новые направления.

Преимущества ООО для маркетплейса

• Не надо платить налоги, если нет продаж.
• Бизнес на маркетплейсе можно продать при необходимости.
• Владелец отвечает по обязательствам не своим имуществом, а только тем, что относится к фирме.
• Проще оформить кредит.
• Проще найти партнера для развития бизнеса.

Недостатки ООО для маркетплейса

• Большой пакет документов для регистрации.
• Штрафы в случае нарушений больше, чем для ИП, в десятки раз.
• Проверки и внимание со стороны контролирующих органов.
• Сложный учет и отчетность — без бухгалтера не обойтись.
• Нельзя свободно распоряжаться заработанными деньгами.
• Закрыть сложнее, чем ИП.

Ошибки при продажах на Вайлдберриз

Как открыть ООО для маркетплейсов

Вы можете подать документы как лично, так и в электронном виде. Для регистрации ООО нужно:

• определить учредителей;
• придумать фирменное название юрлица;
• определить местонахождение и адрес;
• выбрать ОКВЭД;
• определить размер уставного капитала, минимум 10 000 рублей;
• составить решение учредителя, если он один, или протокол общего собрания; оформить договор об учреждении юрлица;
• написать устав общества или заполнить типовую форму;
• заполнить заявление о госрегистрации бизнеса;
• выбрать режим налогообложения — УСН или ОСНО.

Пакет документов можно лично отнести в налоговую или направить через нотариуса, однако в этому случае нужно заплатить пошлину за регистрацию. При подаче их в электронном виде с электронной подписью платить ее не придется. Регистрация ООО занимает 3 рабочих дня. Ответ приходит на электронную почту.

Главное, что нужно знать селлерам о формах бизнеса на маркетплейсе

• Для продажи на маркетплейсах нужно выбрать одну из 3 форм бизнеса: самозанятость, ИП или ООО.
• У самозанятых больше всего ограничений, меньше всего — у ООО, золотая середина — ИП.
• ИП отвечают по обязательствам всем, что у них есть. Ответственность юрлиц ограничена имуществом организации.
• ИП на УСН — самый популярный вариант бизнеса на маркетплейсах.
• Форму бизнеса можно изменить. После регистрации новой необходимо самостоятельно внести изменения в настройках личного кабинета продавца.