Налоги на Ozon: какие платит селлер и как посчитать

Квартал закрылся, продавец открывает выписку по расчётному счёту, складывает поступления от Ozon, умножает на 6% — и получает цифру, которая налоговую не устроит. Потому что на счёт приходит не доход, а остаток от него: вознаграждение площадки, логистику, последнюю милю и рекламу Ozon удерживает до выплаты, а налог считается до удержания.

Разрыв между этими двумя суммами у продавца на маркетплейсе — не пара процентов. Это треть оборота и больше. Ниже разберём, с какой суммы платится налог на Ozon, из какого отчёта берётся правильная цифра и почему её нельзя собрать из банковской выписки, сколько бы времени вы на это ни потратили.

С какой суммы продавец платит налог на Ozon

Ozon не покупает ваш товар. По оферте площадка работает как агент: продаёт товар за ваш счёт, а потом отчитывается перед вами и удерживает своё вознаграждение из выручки. Юридически покупатель платит вам, а не Ozon.

Отсюда и налоговая база. По пункту 1 статьи 346.15 НК РФ на упрощёнке учитывается выручка от продаж по статье 249, а там доход определён как все поступления, связанные с расчётами за проданный товар. Не «то, что дошло до счёта», а вся цена, которую заплатил покупатель. Комиссия и логистика — это ваш расход, и на объекте «доходы» они налог не уменьшают вовсе.

Как это выглядит на одном квартале продавца FBO со средним оборотом:

Налог на УСН «доходы» по ставке 6% — 66 600 ₽. Если считать по выписке, получится 41 340 ₽. Разница за один квартал — 25 260 ₽, за год около 101 000 ₽. Расчёт здесь пример, а не рекомендация: ставка в вашем регионе может быть ниже, а структура удержаний — другой.

Здесь и живёт основная работа: сопоставить отчёт площадки с налоговой базой. SelSup подтягивает эти отчёты Ozon по API и складывает доход по цене продажи, а не по поступлению на счёт, — та самая сверка, которую иначе делают руками в таблице каждый квартал.

Посмотреть на демонстрации, как доход по отчёту Ozon сходится с базой по УСН — разбор на ваших выгрузках, за 30 минут.

Где в кабинете взять правильную цифру

Единственный документ, из которого берётся доход, — отчёт о реализации товаров. Это агентский отчёт: в нём то, что продано покупателям, по какой цене и сколько площадка удержала. В кабинете он лежит в разделе Финансы → Документы, в финансовом блоке. Ozon формирует его за календарный месяц и выкладывает не позднее 5-го числа следующего месяца — так написано в справке площадки для продавцов. Вместе с отчётом приходит УПД.

Дальше — три поля, и в них вся арифметика.

Поле «Итого к начислению» для налога не годится, хотя именно на него смотрят чаще всего. Ozon прямо пишет, что это сумма к выплате после удержания вознаграждения и без учёта упаковки, обработки, магистрали и последней мили. То есть это уже нетто, а не доход.

В кабинете лежат ещё несколько финансовых документов, и путать их дорого:

Выписка не годится по четырём причинам сразу. Первая: удержания уже вычтены. Вторая: баллы за скидки, которые Ozon начисляет продавцу за предоставленные скидки, гасят часть вознаграждения — удержание в банке будет меньше, чем реальный расход. Третья: выплаты идут по своему графику и легко переезжают через границу квартала. Четвёртая: возвраты, компенсации и корректировки приходят отдельными суммами, и разнести их по продажам постфактум почти невозможно.

Тот же принцип действует и на других площадках: у Wildberries это еженедельный финансовый отчёт, у Яндекс Маркета — свой набор документов, но база всё равно собирается из оборота, а не из выплаты. Дата признания дохода при этом одна для всех: день, когда деньги за товар получил маркетплейс как ваш агент, а не день, когда выплата дошла до расчётного счёта. Где в кабинете Ozon лежат остальные отчёты и какие из них бесплатны — в материале про аналитику Ozon и отчёты кабинета.

Какой режим на Ozon и сколько с него отдавать

Ставка зависит не от площадки, а от режима. Ozon одинаково удержит своё при любом из них — меняется только то, сколько остаётся после налоговой.

Ставки УСН — статья 346.20 НК РФ, право регионов снижать их до 1% и 5% там же. Выбор между двумя объектами — отдельный расчёт, и он зависит от доли удержаний в вашем обороте: подробный разбор с цифрами в статье какой УСН выбрать селлеру. Что именно можно поставить в расходы на пятнадцати процентах и чем подтверждать комиссию площадки — в материале про учёт комиссий, логистики и рекламы при УСН «доходы минус расходы». Обзор всех режимов сразу — в гайде по налогам селлера на маркетплейсе, а ограничения для самозанятых — в разборе самозанятого на Ozon.

Размер удержаний, из-за которых объект налогообложения и приходится считать, разобран в отдельном материале про комиссии Ozon и расчёт вознаграждения.

Взносы ИП: вторая половина платежа

Про них забывают, а по деньгам они сопоставимы с самим налогом. За 2026 год фиксированные взносы ИП — 57 390 ₽, это статья 430 НК РФ. Сверх них 1% с дохода, превысившего 300 000 ₽.

Взносы уменьшают налог: ИП без работников — вплоть до нуля, с работниками — не более чем наполовину, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ. На «доходах минус расходах» они идут в расходы. Порядок уменьшения и расчёт однопроцентной части разобраны по шагам в статье про страховые взносы ИП на УСН.

SelSup ведёт нарастающий итог дохода по отчётам площадки, поэтому момент перехода порога в 300 000 ₽ и приближение к лимитам виден до конца года, а не в июле следующего.

НДС: когда он появляется у продавца на упрощёнке

С 2026 года продавец на УСН становится плательщиком НДС после того, как доход перевалит за 20 млн ₽ — порог установлен Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Считается он по тому же обороту площадки, что и налог. У плательщика НДС доход по УСН учитывается уже без предъявленного налога, и это меняет арифметику выбора объекта. Подробности — в материалах про НДС на Ozon и ставку в карточке и про НДС на маркетплейсах: тема большая, и в статье про УСН ей тесно.

Что вы получаете и чем за это платите

• Получаете один документ на весь оборот — платите тем, что он месячный, а аванс квартальный: три файла надо сложить руками.
• Получаете удержания, подтверждённые УПД — платите тем, что на объекте «доходы» они налог не уменьшают ни на рубль.
• Получаете возможность уменьшить налог на взносы почти до нуля — платите тем, что однопроцентная часть считается с оборота, а не с выплаты.
• Получаете прозрачную цену продажи в отчёте — платите вниманием к скидкам: доплата Ozon и баллы за скидки ведут себя по-разному, и перепутать их легко.
• Получаете предсказуемый график выплат — платите тем, что он не совпадает с налоговым календарём и рвёт квартал.

Кому такой расчёт по силам, а кому нет

Считать налог по отчётам Ozon самостоятельно нормально, если у вас одна площадка, один юридический субъект и до сотни продаж в месяц. Три отчёта в квартал складываются за полчаса, сверка сходится, ошибиться негде.

Не по силам это становится по вполне операционным признакам, а не по размеру бизнеса:

• площадок больше одной, и отчёты приходят с разной периодичностью — месяц у Ozon, неделя у Wildberries;
• возвраты регулярно переезжают в следующий квартал, и их приходится разносить вручную;
• сведение отчёта с выпиской живёт в Excel, а файл ведёт один человек, и он же в отпуске;
• вы на «доходах минус расходах», и каждое удержание нужно разложить по видам услуг;
• оборот подошёл к 20 млн ₽, и цену ошибки в базе теперь удваивает НДС.

Excel здесь не враг: на одной площадке и небольшом ассортименте он справляется годами. Перестаёт он справляться в тот момент, когда файл надо сверить с двумя источниками сразу и вспомнить, какая формула откуда бралась в прошлом квартале.

Частые ошибки

Календарь: когда Ozon даёт цифру и когда её ждёт налоговая

Этого сопоставления обычно нигде нет, а именно оно объясняет, почему квартал закрывается впритык: отчёт за последний месяц квартала появляется всего за три недели до срока аванса.

• до 5-го числа Ozon выкладывает отчёт за прошедший месяц. Для первого квартала последний из трёх отчётов появится только 5 апреля.
• 25 апреля Крайний срок декларации по УСН для ИП. Организации сдают на месяц раньше, до 25 марта.
• 28 апреля Налог за прошедший год у ИП и одновременно аванс за первый квартал. Организации платят годовой до 28 марта.
• 28 июля и 28 октября Авансы за полугодие и девять месяцев. Считаются нарастающим итогом, поэтому ошибка первого квартала тянется через все три.
• 28 декабря Фиксированные взносы ИП за текущий год. Уплаченные в этом году уменьшают налог этого же года.
• 1 июля следующего года Однопроцентный взнос с дохода свыше 300 000 ₽.

Практический вывод простой: свести отчёты за квартал стоит в первую неделю месяца, а не в двадцатых числах. Иначе последний отчёт и срок аванса встретятся в одну неделю, и проверять расхождения будет некогда.

Стоит ли считать налог на Ozon вручную

Скорее да, если площадка одна и объём небольшой. Три отчёта, две строки итогов, калькулятор. Главное — раз и навсегда запомнить, что база берётся из «Продано на сумму», и не поддаваться соблазну свериться с банком.

Скорее да, но частично, если вы на «доходах минус расходах». Доход соберётся быстро, а вот удержания придётся разносить по видам услуг из отчёта по начислениям, и вот эта часть съедает вечер каждый квартал. Разумно считать доход руками, а расходы вести в учётной системе.

Скорее нет, если площадок несколько или оборот подошёл к порогу НДС. Здесь ручная сверка перестаёт быть арифметикой и становится источником ошибок: разная периодичность отчётов, возвраты через квартал, скидки за счёт площадки. Цена одной пропущенной строки измеряется десятками тысяч рублей доначислений.

Показать на демонстрации, как собирается доход и удержания по отчётам Ozon за квартал — на вашем кабинете, без выгрузок в таблицы.

Что почитать дальше

• Новые лимиты УСН и НДС в 2026 году — пороги, после которых меняется режим, и что делать при приближении к ним.
• Налоговая проверяет УСН: на что смотрят у продавцов маркетплейсов — какие расхождения ФНС находит в отчётах площадок.
• Юнит-экономика маркетплейсов: формула и расчёт — как налог встраивается в цену товара, а не считается по факту.
• Учёт возвратов в 1С и сверка с отчётом маркетплейса — что делать с возвратом, который приехал в другом периоде.

Частые вопросы

С какой суммы платить налог на Ozon

С цены, которую заплатил покупатель, за вычетом возвратов. Это строка «Продано на сумму» минус «Возвращено на сумму» в месячном отчёте Ozon. Сумма, поступившая на расчётный счёт, меньше на величину удержаний и налоговой базой не служит.

Где скачать отчёт о реализации в кабинете Ozon

Финансы → Документы, финансовый блок, «Отчёты о реализации». Отчёт формируется за календарный месяц, площадка выкладывает его не позднее 5-го числа следующего месяца и прикладывает УПД.

Можно ли не сводить отчёты Ozon с налоговой базой вручную

Можно, и это единственная часть темы, которую действительно стоит автоматизировать. SelSup забирает месячные отчёты Ozon по API, складывает доход по цене продажи, отдельно разносит вознаграждение, логистику и рекламу и показывает нарастающий итог для аванса. Ручной остаётся только проверка расхождений. Посмотреть на демонстрации, как это выглядит на отчётах Ozon.

Уменьшает ли комиссия Ozon налог на УСН «доходы»

Нет. На объекте «доходы» расходы не учитываются вообще, ставка 6% применяется ко всему обороту. Комиссия, логистика и реклама уменьшают налог только на объекте «доходы минус расходы», и то при документальном подтверждении.

Что делать, если товар продан в одном квартале, а возвращён в другом

Уменьшать доход того периода, в котором произошёл возврат. Прошлый квартал не пересчитывается и уточнённая декларация не подаётся: аванс считается нарастающим итогом, и корректировка учтётся сама.

Считается ли доходом сумма, удержанная площадкой в счёт рекламы

Да. Реклама Ozon оплачивается из вашей выручки, то есть деньги сначала стали вашим доходом, а потом были потрачены. На «доходах» это расход без налогового эффекта, на «доходах минус расходах» — обычный расход, подтверждаемый отчётом по начислениям и УПД.