Порог УСН в 20 млн рублей без НДС сохранили до 2030 года: что это значит для селлеров

Государственная дума приняла закон, который сохраняет до 2030 года пороговое значение доходов в 20 миллионов рублей для малого бизнеса на упрощенной системе налогообложения (УСН), при превышении которого возникает обязанность уплачивать НДС. Ранее планировалось поэтапное снижение: с 2027 года — до 15 миллионов рублей, с 2028 года — до 10 миллионов рублей. Для продавцов на маркетплейсах это решение имеет прямое финансовое значение, поскольку большинство селлеров применяют УСН и чувствительны к изменениям налоговой нагрузки.

В этом материале разберем, как сохранение порога повлияет на работу с Wildberries, Ozon, Яндекс Маркетом и Мегамаркетом, какие риски снимает и на что обратить внимание при планировании продаж.

Почему порог в 20 млн рублей критичен для селлеров

Применение УСН освобождает от уплаты НДС, что позволяет селлерам удерживать конкурентоспособные цены и упрощает учет. Если бы порог начал снижаться, многие продавцы с годовым оборотом от 10 до 20 миллионов рублей были бы вынуждены перейти на общий режим или начать платить НДС, оставаясь на УСН. Это привело бы к росту налоговой нагрузки, необходимости пересчета цен и усложнению документооборота.

Сохранение планки в 20 млн рублей до 2030 года дает малому бизнесу предсказуемость на пять лет вперед. Для селлеров, которые только планируют масштабирование, это возможность наращивать обороты без резкого изменения налогового режима.

Как это влияет на работу с маркетплейсами

Маркетплейсы удерживают комиссии и перечисляют селлеру выручку, которая уже включает все налоги. При работе на УСН без НДС продавец не выставляет счета-фактуры, а маркетплейс не выделяет НДС в отчетах. Сохранение порога избавляет селлеров от необходимости перестраивать взаиморасчеты с площадками и внедрять раздельный учет НДС, который обязателен при совмещении режимов или при превышении лимита.

Кроме того, многие селлеры используют агентские договоры с маркетплейсами, где вознаграждение площадки не облагается НДС у продавца. При снижении порога часть предпринимателей столкнулась бы с двойной нагрузкой: НДС с оборота и невозможность принять к вычету НДС с комиссий маркетплейсов, поскольку площадки часто работают без выделения налога в агентской схеме.

Кого касается новый закон

Закон распространяется на всех налогоплательщиков УСН, чей годовой доход не превышает 20 млн рублей. Для селлеров это означает, что до 2030 года они могут безопасно вести деятельность без регистрации плательщиком НДС, если их выручка остается в пределах лимита. При превышении порога обязанность уплаты НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло превышение.

Важно учитывать, что доходом для УСН признается вся сумма поступлений от продаж на маркетплейсах, включая стоимость товаров, доставки и дополнительных услуг, за вычетом комиссий площадки. Селлерам необходимо регулярно отслеживать совокупный оборот по всем каналам, чтобы не пропустить момент превышения.

Практические рекомендации для селлеров

Чтобы использовать преимущества сохраненного порога, стоит уже сейчас выстроить систему контроля доходов. Вот несколько шагов:

• Ведите раздельный учет по каждому маркетплейсу и агрегируйте данные в едином отчете. Это поможет вовремя заметить приближение к лимиту в 20 млн рублей.
• Планируйте закупки и рекламные активности с учетом сезонных всплесков продаж, чтобы не превысить порог неожиданно в высокий сезон.
• Рассмотрите сценарии масштабирования: если оборот стабильно приближается к 20 млн, заранее просчитайте налоговые последствия перехода на НДС и подготовьтесь к изменению ценообразования.
• Автоматизируйте финансовый учет: использование инструментов аналитики и управления финансами позволяет в реальном времени видеть доходы, расходы и прогнозировать налоговую нагрузку. Например, системы сквозной аналитики для маркетплейсов помогают консолидировать данные по всем площадкам и своевременно выявлять риски превышения лимитов.

Что изменилось по сравнению с прежними планами

Изначально предполагалось, что порог будет снижаться ступенчато: с 2027 года — до 15 млн рублей, с 2028 года — до 10 млн рублей. Это затронуло бы десятки тысяч селлеров, чей годовой оборот находится в диапазоне 10–20 млн рублей. Принятый закон полностью отменяет это снижение до 2030 года, фиксируя текущее значение.

Для сравнения: при пороге в 10 млн рублей селлер с ежемесячной выручкой около 850 тысяч рублей уже был бы вынужден платить НДС. Сейчас такой продавец может продолжать работать на УСН без НДС, экономя до 20% от добавленной стоимости на налоге, которые в противном случае пришлось бы закладывать в цену или компенсировать за счет маржи.

Заключение

Сохранение порога доходов в 20 млн рублей для УСН без НДС до 2030 года — это значимая мера поддержки малого бизнеса на маркетплейсах, которая дает предсказуемость и позволяет селлерам планировать развитие без резкого роста налоговой нагрузки. Предпринимателям стоит использовать это время для укрепления финансовой дисциплины, автоматизации учета и проработки стратегии на случай будущих изменений налогового законодательства. Четкое понимание своих цифр и своевременный контроль лимитов остаются ключевыми факторами стабильной работы на Wildberries, Ozon и других площадках.