Налоги

В этой статье расскажем как в SelSup рассчитывается налог, а также где и для чего он учитывается.

Откуда SelSup берет данные для расчета

Налог считается:

• по фактическим продажам с маркетплейсов (цена из чека покупателя)

• на основании системы налогообложения, указанной в настройках вашей организации.

После подключения маркетплейса SelSup загружает данные за последние 3 месяца — это ограничение API маркетплейсов.
Поэтому корректный расчет налога за прошлый год возможен, если организация была подключена заранее.

Где указать налоговую ставку

Перейдите в раздел Настройки - Мои организации → выберите организацию

Здесь нужно указать:

• систему налогообложения;

• налоговую ставку (если не указать — будет использоваться 6% по умолчанию).

• ставку исходящего и входящего НДС (для ОСНО).

• «Списывать себестоимость в расход» (для УСН: Доход - расход, для ОСНО) — включает себестоимость в расходы;

• «Учитывать входящий НДС в себестоимости» (для ОСНО) — включает входящий НДС в себестоимость.

После настройки нажмите «Сохранить».

Ставка применяется сразу ко всем товарам этой организации.

Где посмотреть налог

1.В разделе Аналитика и финансы

В этом разделе Вы можете следить за учетом налогов как по отдельной организации, так и по всем, что добавлены в SelSup, за выбранный период.

2.В «Товарной аналитике» (юнит-экономике):

• В интерфейсе добавлены столбцы «Налог УСН» и «Налог НДС» (общая сумма отображается в столбце «Налог»).
• В Excel-выгрузке столбцы «Налог УСН» и «Налог НДС» появляются автоматически, если в настройках организации указан процент НДС.

Учет налогов в SelSup

УСН «Доходы»

• налог считается с выручки;

• если вы платите НДС — он считается отдельно;

• итоговый налог = УСН + НДС.

УСН «Доходы минус расходы»

Здесь учитываются ваши расходы:

• комиссии и услуги маркетплейса;

• при необходимости — себестоимость товара (если включен соответствующий тумблер).

⚠️ Важно:
даже если по итогам расчетов получился убыток или очень маленький налог, по закону нужно заплатить минимальный налог — 1% от выручки.
SelSup автоматически сравнивает суммы и показывает ту, которую нужно заплатить.

Если вы платите НДС

• НДС рассчитывается из выручки;

• затем считается налог УСН;

• в отчетах вы видите:

  • налог УСН,

  • налог НДС,

  • итоговую сумму к уплате.

ОСНО (общая система налогообложения)

При использовании ОСНО в SelSup учитываются:

• исходящий НДС с выручки;

• входящий НДС по расходам и себестоимости;

• налог на прибыль.

В расчетах участвуют:

• расходы на маркетплейс;

• себестоимость (если включен тумблер);

• входящий НДС (в зависимости от настроек).

В отчетах отображаются:

• НДС к уплате;

• налог на прибыль;

• итоговая сумма налога.

Формулы расчета

Ниже приведены формулы, по которым SelSup рассчитывает налог.
Они приведены для понимания логики расчетов — вручную считать ничего не нужно.

УСН «Доходы» (без НДС)

Формула:

Где:

• Выручка — сумма продаж по чекам покупателей;

• Ставка налога — указана в настройках организации.

УСН «Доходы» + НДС

Формулы:

ОСНО

НДС исходящий = Выручка × Ставка НДС (берём из поля Исходящий НДС)
НДС входящий расходы = Расходы на МП × Ставка НДС (берём из поля Входящий НДС)
НДС входящий себестоимость = Себестоимость × Ставка НДС (только если включено 2 тумблера)
НДС к уплате = НДС исходящий - НДС входящий расходы - НДС входящий себестоимость (если < 0, то = 0) (только если включено 2 тумблера) НДС к уплате = НДС исходящий - НДС входящий расходы (если Выключен тумблер Учитывать входящий НДС в себестоимости)
Расходы всего = Расходы на МП + Себестоимость (если включен тумблер Списывать себестоимость в расход) Расходы всего = Расходы на МП (если выключен тумблер Списывать себестоимость в расход)
Налоговая база = Выручка - НДС к уплате - Расходы всего
Налог на прибыль (если > 0, иначе 0) = Налоговая база × Ставка налога на прибыль (25%)
Итоговый налог = НДС к уплате + Налог на прибыль

Если например НДС 10%, то при расчёте исходящего и входящего ндс нужно: Выручка*10/110 и Расходы*10/110.

При расчёте налога на прибыль: Налоговая база*25%.

Почему сумма налога может меняться

Это нормально, если:

• изменилась цена товара;

• выросли или уменьшились расходы на маркетплейс;

• изменилась себестоимость;

• появились возвраты;

• вы изменили налоговую ставку в организации.

Все изменения сразу отражаются в отчетах.

Что важно помнить

• SelSup помогает рассчитать налог, но не заменяет бухгалтера;

• расчеты носят информационный характер;

• для сдачи отчетности рекомендуем сверяться с бухгалтером или налоговым консультантом.

Подробно о терминах и формулах, используемых в аналитических отчетах, рассказали в этой статье.

На главную статью по аналитике и финансовому учету в SelSup.